Prowadzimy usługi księgowe wspierające zarządzanie
Zapewniamy bezpieczeństwo i poufność danych. Gwarantujemy optymalizację procesów i kosztów.
Odpowiedzi na często zadawane pytania.
Musisz zarejestrować twoją firmę w Finanzamcie wypełniając ich kwestionariusz (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung).
Możesz napisać do Finanzamtu stosownie uzasadniony wniosek o rozłożenie długu na raty. Finanzamtu z reguły zgadza się na raty, jeśli cały dług może być spłacony w ciągu sześciu miesięcy. Także możesz napisać specjalnie uzasadniony wniosek do Finanzamtu o przedłużenie terminu iuszczenia podatku w Niemczech. Te kroki pomogą ci uniknąć dodatkowych kosztów za zwłokę.
Niemiecki Finanzamt automatycznie odlicza od dochodu brutto część zapłaconych składek do ubezpieczenia społecznego t.j. Krankenversicherung i Rentenversicherung. Oprócz tego Finanzamt uwzględnia wydatki zwiazene z pracą (Werbungskosten), n.p. wydatki na dojazdy do miejsca pracy, zakup ubrania i materiałów do pracy, opłaty ubezpieczenia OC, koszty opłaty za opiekę nad dzieckiem w przedszkolu lub w świetlicy, a także koszty mieszkania na terenie Niemiec, jeśli rodzina podatnika mieszka w Polsce. Warto nadmienić, iż Finanzamt nie oddaje tych kosztów bezpośrednio lecz uwzględnia je redukując podstawe opodatkowania w Niemczech.
Freistellungsbescheinigung to jest zaświadczenie z Finanzamtu dla celów zwolnienia od potrącenia podatku przy usługach budowlanych. Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą w Niemczech (serwis budowlany) i pracujesz jako podwykonawca, wówczas twój zleceniodawca w Niemczech od dnia 1.stycznia 2002 zobowiązany jest potrącić ci od każdej twojej faktury 15 % i odprowadzić tą część do Finanzamtu. Podstawą prawną jest niemiecka ustawa zwana Gesetz zur Eindämmung der illegalen Betätigung im Baugewerbe. Potrąceniu 15 % możesz zapobiec uzyskając Freistellungsbescheinigung. Uzyskasz Freistellungsbescheinigung, gdy napiszesz uzasadniony wniosek do Finanzamtu.
Jeśli rozliczasz się w Niemczech osobno i twój dochód w roku 2021 po odliczeniu składek ubezpieczeniowych i ulg nie przekroczy kwoty 9.744,- €, nie będziesz musiał płacić podatku Einkommenssteuer w Niemczech. Warto wówczas będzie rozliczyć się w Niemczech, aby Finanzamt zwrócił podatek, który twój pracodawca odprowadził za ciebie. Jeśli rozliczasz się w Niemczech wspólnie z małżonką lub z małżonkiem, kwota zwolniona od podatku na rok 2021 wynosi 19.488,- €.
Prowadzisz własną działalność gospodarczą w Niemczech i według rozliczenia w poprzednim roku przekroczyłeś kwotę 22.000 Euro dot. obrotu. Wówczas Finanzamt automatycznie traktuje ciebie jako podatnika Umsatzsteuer. To oznacza, że na swoich fakturach musisz wykazywać Umsatzsteuer, zgłaszać zeznanie dot. Umsatzsteuer kwartalnie do Finanzamtu trybem elektroniscznym i odprowadzać należny podatek Umastzsteuer kwartalnie do Finanzamtu. WAŻNE! Jeśli w danym roku nadal będziesz pisał rachunki bez 19 % Umsatzsteuer, pomimo że w poporzednim roku przekroczyłeś granicę 22.000 €, to przy Finanzamt sam ci doliczy do każdej twojej faktury 19 % podatku Umsatzsteuer. Podatek ten będziesz musiał odprowadzić do Finanzamtu. Więcej na ten temat: https://www.rozliczeniewniemczech.de/rozliczenie-kwartalne-umsatzsteuer/
Musisz przedłożyć zaświadczenie z polskiego Urzędu Skarbowego UE/EOG (tzw. EU/EWR) gdzie są potwierdzone wasze wspólne dochody, i wtedy będzie można ocenić, co jest dla ciebie korzystniejsze.
Nie. Status Kleinunternehmer nie zwalnia ciebie od podatku od dochodu (Einkommenssteuer). Status Kleinunternehmer oznacza jedynie, że Finanzamt zwalnia cię od pobierania niemieckiego podatku VAT (Umsatzsteuer).
Prowadzisz własną działalność gospodarczą w Niemczech i pomimo upomnień z Finanzamtu dot. rozliczenia jeszcze się nie rozliczyłeś. Wówczas Finanzamt szacuje twoje dochody i wysyła ci decyzję podatkową na podstawie tego oszacowanego dochodu. W ciągu czterech tygodni od dostarczenia decyzji (Steuerbescheid) musisz napisać odwołanie i rozliczyć się w Niemczech na podstawie twoich faktur z danego roku.
Nabyte materiały i środki pracy t.j. narzędzia, sprzęt, biurko, telefon i laptop z reguły uwzględnia się w rozliczeniu jako wydatki z danego roku. Od tej zasady są jednak wyjątki. Wydatki o wartości powyżej 800 Euro netto nie mogą zostać w całości odliczone w roku obrotowym, w którym zostały nabyte. Podlegają specjalnym zasadom amortyzacji. WAŻNE! Możesz odliczyć całą kwotę od dochodu. Musisz jednak uwiarygodnić, że zakup laptopa potrzebny ci jest do pracy a nie kupiłeś dla dla celów prywatnych, nie zawodowych. Bez uzasadnienia fiskus uwzględni jedynie polowe lub 70 procent wartości.